불일치 원인과 조정방법
회사측 원인
가산 |
이자수익 미통지입금 받을어음 추심 |
차감 |
이자비용 은행수수료 지급어음 결제 부도수표 |
은행측 원인
가산 | 미기입 예금 |
차감 | 기발행미결제 [미인출]수표 |
회사측 오류와 은행측 오류
회사측 → 회사측 잔액에 과소예입액은 가산, 과대예입액은 차감.
은행측 → 은행측 잔액에 과소예입액은 가산, 과대예입액은 차감.
※ 은행계정조정표는 회사와 은행의 당좌예금 잔액이 일치하는 경우에도 오류가 있을 수 있으므로 올바른 잔액을 확인하기 위해 작성해야한다.
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